本文是一篇金融論文，本文提出的主要措施包括：構(gòu)建內(nèi)部審計部門對風(fēng)控流程及程序執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計監(jiān)督；建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，完善風(fēng)險止損，轉(zhuǎn)移手段；建立數(shù)字化風(fēng)控系統(tǒng)，充分利用大數(shù)據(jù)平臺及科技賦能數(shù)字化風(fēng)控。

第一章緒論

第一節(jié)選題背景、問題提出及研究意義

一、選題背景

產(chǎn)業(yè)鏈金融近年來已經(jīng)成為“金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)”政策背景下緩解融資難問題的重要途徑之一。但由于外界環(huán)境的變化以及市場規(guī)模的不斷擴(kuò)大，產(chǎn)業(yè)鏈金融風(fēng)險的產(chǎn)生也無法避免。正因如此，有關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險管理的研究也受到越來越多學(xué)者的重視。而煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融作為云南省業(yè)務(wù)模式最成熟且規(guī)模化的產(chǎn)業(yè)鏈金融之一，在當(dāng)今環(huán)境下，也遇到了不小的危機(jī)。

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

1、國際環(huán)境

受到全球新冠疫情以及俄烏沖突的影響，世界各國的聯(lián)系受到了地域上的隔斷，加之地緣政治大行其道，全球化的分工體系受到挑戰(zhàn)，世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)下行的趨勢。在經(jīng)濟(jì)全球化的時代，牽一發(fā)而動全身，產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展受到了諸多制約，上下游之間不能順利流通，經(jīng)濟(jì)的萎縮也導(dǎo)致了產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)的缺失。

在這樣的國際背景下，中國經(jīng)濟(jì)外循環(huán)能力減弱，許多外企從中國搬遷至東南亞地區(qū)。盡管當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)仍存在不穩(wěn)定因素，但是2023年開始期望增強(qiáng)，目前國內(nèi)利率處于較低水平，金融市場內(nèi)部準(zhǔn)備金率、企業(yè)貸款成本也處于較低水平，中國經(jīng)濟(jì)有望繼續(xù)保持穩(wěn)定增長。

2、國內(nèi)環(huán)境

由于受到國際環(huán)境的影響，當(dāng)前，中國經(jīng)濟(jì)面臨“需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱”的三重壓力。

為了應(yīng)對當(dāng)前局面，十四五規(guī)劃指出，我國要把實體經(jīng)濟(jì)作為未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的著力點，推動產(chǎn)業(yè)數(shù)字化、現(xiàn)代化，加快建設(shè)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，提升產(chǎn)業(yè)質(zhì)量以及核心競爭力。為了產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定運行，為了讓產(chǎn)業(yè)鏈上的企業(yè)能夠復(fù)工復(fù)產(chǎn)，銀保監(jiān)會也發(fā)布了通知，指出要加大對產(chǎn)業(yè)鏈的金融服務(wù)力度，優(yōu)化金融服務(wù)模式，增強(qiáng)金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)力度。

第二節(jié)研究內(nèi)容、研究方法及創(chuàng)新點

一、研究內(nèi)容

本文的研究內(nèi)容可以分為以下八個章節(jié)：

第一章為本文的緒論部分，主要介紹了本文的選題背景及研究意義，此外還介紹了研究方法、研究內(nèi)容以及本文可能存在的創(chuàng)新之處。

第二章是文獻(xiàn)綜述和相關(guān)理論研究，主要是從供應(yīng)鏈金融、產(chǎn)業(yè)鏈金融以及產(chǎn)業(yè)鏈金融風(fēng)險管理的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了研究，又對煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融與信用風(fēng)險管理理論的相關(guān)研究進(jìn)行了回顧。最后，對已有文獻(xiàn)進(jìn)行綜合述評，從而引入本文待研究的問題。

第三章是對紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈這一案例進(jìn)行研究，主要介紹紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融的模式，分別對產(chǎn)業(yè)鏈上中下游的金融模式進(jìn)行了介紹。

第四章則是針對上中下游金融模式的特征，找出信用風(fēng)險的來源并分析其影響因素。

第五章主要是采用層次分析法對煙農(nóng)的信用風(fēng)險進(jìn)行度量及綜合評價。

第六章是對度量后的信用風(fēng)險進(jìn)行實時的監(jiān)控預(yù)警。

第七章是對煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融的信用風(fēng)險進(jìn)行控制，構(gòu)建一套以內(nèi)控體系為綱領(lǐng)，以事后風(fēng)控體系為行動準(zhǔn)則，以數(shù)字化風(fēng)控平臺為技術(shù)保障的可復(fù)制可推廣的產(chǎn)業(yè)鏈金融信用風(fēng)險控制管理機(jī)制。

第八章是本文的總結(jié)以及本文存在的不足還有展望。

第二章文獻(xiàn)綜述和相關(guān)理論概述

第一節(jié)供應(yīng)鏈金融相關(guān)研究

產(chǎn)業(yè)鏈金融是一個比較新的概念，而產(chǎn)業(yè)鏈金融是供應(yīng)鏈金融的衍生。兩者有一些相似之處，但產(chǎn)業(yè)鏈金融是在供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的（Hofmann，2005）。因此，產(chǎn)業(yè)鏈金融的研究離不開供應(yīng)鏈金融。本節(jié)將通過四個方面包括產(chǎn)業(yè)鏈與產(chǎn)業(yè)鏈金融的概念、產(chǎn)業(yè)鏈金融的發(fā)展模式以及產(chǎn)業(yè)鏈金融未來的發(fā)展趨勢對供應(yīng)鏈金融的文獻(xiàn)進(jìn)行整理，為后續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈金融相關(guān)研究提供理論依據(jù)。

一、供應(yīng)鏈的概念

供應(yīng)鏈?zhǔn)遣粩喟l(fā)展的，各個時期的專家學(xué)者對供應(yīng)鏈的認(rèn)識和定義都有著各自不同的見解，雖然大體相似，但也存在各自較為獨特的理解。何吉濤(2013)將供應(yīng)鏈定義為企業(yè)內(nèi)部鏈條，主要涉及企業(yè)從原材料采購，到生產(chǎn)制造出成品，再到銷售變現(xiàn)等環(huán)節(jié)，是企業(yè)內(nèi)部不同部門共同奔著同一目標(biāo)，實行分工協(xié)作的關(guān)系鏈。而隨后又被馬士華等專家學(xué)者(2020)將定義范圍擴(kuò)大至企業(yè)外部鏈條，覆蓋供應(yīng)商、生產(chǎn)商、分銷商、終端客戶等節(jié)點，呈現(xiàn)了產(chǎn)品從供應(yīng)源頭開始直至到達(dá)消費者手中的完整過程。

二、供應(yīng)鏈金融的概念

在國內(nèi)，來自深圳發(fā)展銀行的胡躍飛（2007）首先提出了供應(yīng)鏈金融的定義：供應(yīng)鏈金融是商業(yè)銀行基于中小企業(yè)與產(chǎn)業(yè)鏈核心企業(yè)之間的實際貿(mào)易關(guān)系所帶來的預(yù)期現(xiàn)金收入，從而為中小企業(yè)提供短期融資服務(wù)。而國外學(xué)者通過兩者之間的融合關(guān)系來闡述供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵，認(rèn)為供應(yīng)鏈金融是金融部門和實體產(chǎn)業(yè)融合的產(chǎn)物（William Atkinson，2008）。

第二節(jié)產(chǎn)業(yè)鏈金融相關(guān)研究

上節(jié)介紹了供應(yīng)鏈金融的相關(guān)研究，而在此基礎(chǔ)上發(fā)展起來的產(chǎn)業(yè)鏈金融則是屬于供應(yīng)鏈金融的2.0版本。本節(jié)主要介紹產(chǎn)業(yè)鏈與產(chǎn)業(yè)鏈金融的相關(guān)概念以及特征和發(fā)展模式，為后續(xù)產(chǎn)業(yè)鏈金融風(fēng)險管理的研究提供了理論基礎(chǔ)。

一、產(chǎn)業(yè)鏈的概念

產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)侵敢幌盗挟a(chǎn)品或服務(wù)的生產(chǎn)和流通過程，從原材料的開采、加工到最終的銷售和消費，涉及到的企業(yè)、組織、技術(shù)、資金等要素的綜合組合。它是一個復(fù)雜的系統(tǒng)，涉及到多個行業(yè)，涉及到多個環(huán)節(jié)，涉及到多個參與者，形成一個復(fù)雜的產(chǎn)業(yè)網(wǎng)絡(luò)。

二、產(chǎn)業(yè)鏈金融的概念

Hofmann(2005)認(rèn)為產(chǎn)業(yè)鏈金融是供應(yīng)鏈金融的衍生品，兩者有相似之處，是在供應(yīng)鏈金融的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。產(chǎn)業(yè)鏈金融不僅包含了供應(yīng)鏈金融的相關(guān)功能，而且對相關(guān)功能進(jìn)行了升級。它從產(chǎn)業(yè)鏈、價值鏈、產(chǎn)業(yè)集群等角度構(gòu)建了產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)構(gòu)，使產(chǎn)業(yè)鏈網(wǎng)絡(luò)更加完整，在一定程度上促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)的增長。而國內(nèi)學(xué)者章和杰，郁嘉禾(2015)通過研究認(rèn)為，產(chǎn)業(yè)鏈金融是由政府、銀行、龍頭企業(yè)或幾家核心企業(yè)組成，通過信用保證建設(shè)，解決產(chǎn)業(yè)鏈上中小企業(yè)的融資問題，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，形成可持續(xù)發(fā)展的良好經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

第三章 紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融模式介紹.......................18

第一節(jié) 煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融...............................18

一、煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融的概念..................................18

二、煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融的主體.....................................19

第四章 紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融信用風(fēng)險識別................................31

第一節(jié) 煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融上游信用風(fēng)險識別.....................................31

一、煙農(nóng)信用風(fēng)險來源分析...................................31

二、影響煙農(nóng)的信用風(fēng)險因素...............................32

第五章 紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融信用風(fēng)險度量................................37

第一節(jié) 評價方法的選取與評價原則.................................37

一、方法選擇............................37

二、確定評價方法.............................38

第七章紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融信用風(fēng)險控制

第一節(jié)健全銀行內(nèi)部控制體系

一、健全銀行內(nèi)部審計體系

（一）構(gòu)建獨立的垂直內(nèi)部審計體系

銀行內(nèi)部審計部門不僅要對全行制度、流程、機(jī)制及其執(zhí)行情況進(jìn)行全面、有效監(jiān)督,而且要進(jìn)行嚴(yán)格的審核。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于內(nèi)部審計部門的機(jī)構(gòu)設(shè)置和功能作用的原則規(guī)定，中國的銀行應(yīng)構(gòu)建獨立的垂直式的內(nèi)部審計體系。

而監(jiān)督的關(guān)鍵是要具有獨立性，為了確保內(nèi)部審計部門的獨立性，尤其是避免管理層和支持層相關(guān)利益的影響和干擾，內(nèi)部審計部門并不涉及到風(fēng)控的具體操作，只對內(nèi)控風(fēng)險管理流程的有效性和風(fēng)險政策、程序等執(zhí)行情況進(jìn)行全面審計和監(jiān)督，從而保證紅塔銀行能夠及時發(fā)覺其數(shù)據(jù)安全制度在落地執(zhí)行層面的問題和風(fēng)險所在。

（二）統(tǒng)一全行風(fēng)險偏好

為了杜絕不同人員不同風(fēng)格的審查情況，紅塔銀行統(tǒng)一了煙草產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險審核人員的風(fēng)險偏好，這樣既可以提升效率又有統(tǒng)一的操作手法，還可以減少內(nèi)外部工作人員勾結(jié)的情況。并且在特殊時期，可以采用大審批模式，將各分行審查、審批人員統(tǒng)一上收到總行層面，按照區(qū)域分組對各分行業(yè)務(wù)進(jìn)行審查、審批，同時由總行審批部對人員安排、風(fēng)險偏好等做統(tǒng)一部署。

第八章結(jié)論與展望

第一節(jié)研究結(jié)論

本文的研究主要以案例分析為主，以紅塔銀行的煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融為研究對象，通過對紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹，以“五煙群體”為基礎(chǔ)，劃分出煙草產(chǎn)業(yè)鏈的上中下游，分階段介紹紅塔銀行提供的差異化金融服務(wù)。針對產(chǎn)業(yè)鏈上游的煙農(nóng)，通過建設(shè)一站式的煙農(nóng)服務(wù)平臺，為煙農(nóng)提供綜合金融服務(wù)；為產(chǎn)業(yè)鏈中游的煙草職工辦理消費信貸業(yè)務(wù)，為煙草企業(yè)搭建兩煙草結(jié)算平臺；為產(chǎn)業(yè)鏈下游的供應(yīng)鏈客戶提供依托于供應(yīng)鏈綜合服務(wù)平臺的一站式線上融資產(chǎn)品，為卷煙零售戶提供了現(xiàn)代零售終端、訂煙及銷售資金結(jié)算、“香悅貸”、會員體系以及非煙商品供應(yīng)鏈體系這五項服務(wù)。接著在案例介紹的基礎(chǔ)上，基于風(fēng)險管理體系和層次分析法，對煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融中存在的信用風(fēng)險進(jìn)行了識別、度量、預(yù)警以及控制。通過對煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融風(fēng)險管理的研究，得出以下結(jié)論：

第一，通過紅塔銀行煙草產(chǎn)業(yè)鏈金融的上中下游進(jìn)行信用風(fēng)險的識別，對煙農(nóng)、煙草職工、自然人及公司的信用風(fēng)險來源進(jìn)行分析，并識別出影響其信用風(fēng)險的主要因素，包括煙農(nóng)的基本情況、種植情況,償債能力以及貸款情況等；影響煙草職工、零售戶及個體戶的信用風(fēng)險主要包括信用償還歷史、欠款數(shù)額、信用歷史的長短、使用的信貸產(chǎn)品組合以及新開立信用賬戶；影響公司企業(yè)的信用風(fēng)險因素主要包括財務(wù)狀況、經(jīng)營年限、運營水平、盈利水平、資產(chǎn)負(fù)債等。

第二，運用層次分析法，結(jié)合實地調(diào)研與考察，通過調(diào)查問卷的方式，以違約率最高的煙農(nóng)為對象，參考上文識別出的影響煙農(nóng)的信用風(fēng)險的四個因素作為一級指標(biāo)，進(jìn)而再次細(xì)分了17個二級指標(biāo)，建立煙農(nóng)信用風(fēng)險綜合得分模型，根據(jù)煙農(nóng)的得分即可劃分出煙農(nóng)的信用風(fēng)險等級。

參考文獻(xiàn)（略）